Di dunia terdapat banyak perusahaan yang memproduksi pelbagai produk dan barang atau menawarkan perkhidmatan mereka. Bagaimana mereka bertahan? Bagaimanakah usahawan boleh mempromosikan dan membangunkan organisasi mereka? Untuk ini, ada perkara seperti analisis kestabilan kewangan perusahaan.
Apakah kestabilan kewangan?
Kestabilan kewangan menyifatkan organisasi dalam pelan kewangannya, kerana hasil dari mana-mana organisasi bergantung kepada kehadirannya dalam jumlah tertentu kewangan dan pengedarannya yang betul. Khususnya, kemampanan merujuk kepada kestabilan kewangan, keupayaan (atau ketidakupayaan) untuk menyediakan perusahaan dengan kewangan yang mencukupi dan sumber yang diperlukan yang lain. Ia juga menunjukkan kecekapan penggunaan dana, fungsi dan komunikasi dengan perusahaan kewangan lain, dan kestabilan dan kebolehpercayaan syarikat.
Dengan mengubahsuai definisi di atas, anda boleh mendedahkan definisi kestabilan kewangan, menekankan ciri-ciri yang serupa dalam perusahaan, yang menunjukkan kestabilannya. Oleh itu, perusahaan yang mapan dari segi kewangan akan bekerja sesuai dengan matlamatnya.
Firma sentiasa menghadapi pelbagai masalah dan akibat yang tidak dapat menjelaskan sama ada organisasi ini mencapai matlamatnya.
Kesan ketidaktentuan ini terhadap model perniagaan dipanggil risiko. Ia menguruskan risiko melalui pengenalpastian, analisis dan penilaian dengan matlamat mengubahnya melalui pelaksanaan prosedur pelupusan. Akauntan dan penganalisis, bekerja bersama dan mengambil kira data laporan kehilangan, boleh mengelakkan krisis seperti misalnya, kebankrapan.
Bergantung pada keadaan mereka, kestabilan kewangan dibahagikan kepada jenis:
- Mutlak. Jika syarikat mempunyai wang yang cukup untuk kerja lebih lanjut, sementara itu adalah bebas daripada hutang dan pemiutang, maka dapat dipanggil secara stabil secara finansial.
- Mampan. Ia menyediakan perusahaan dengan wang tunai dan sumber yang diperlukan, berada dalam keadaan kestabilan relatif.
- Tidak stabil. Ketidakupayaan membayar bil kewangan pada masa, untuk menyediakan organisasi dengan dana dan sumber yang diperlukan untuk berfungsi.
- Krisis. Ringkasnya, ini adalah keadaan yang juga dipanggil bangkrut. Ini bermakna kehilangan sepenuhnya keupayaan untuk mengekalkan keadaan kewangan perusahaan dan meneruskan aktiviti keusahawanan.
Untuk menentukan tahap keadaan organisasi, setiap usahawan perlu tahu bagaimana untuk melakukannya. Dengan ini membantu menentukan kestabilan kewangan organisasi. Pengurusan terlibat dalamnya, yang tugasnya adalah untuk memastikan kestabilan yang stabil. Beliau juga menganalisis keseluruhan kerja perusahaan. Biasanya, penyelidikan berlaku dalam bidang berikut:
- analisis petunjuk keuntungan sepenuhnya;
- kajian terhadap petunjuk keuntungan;
- analisis kestabilan dan kestabilan kewangan tertentu dalam pasaran jualan;
- penyelidikan mengenai kecekapan menggunakan modal dan produk yang dijual atau perkhidmatan yang disediakan.
Analisis semua kriteria ini dilakukan oleh penganalisis perniagaan. Tugasnya adalah untuk menentukan, mengkaji keadaan syarikat, meramalkan dan membangunkan model perniagaan baru. Fungsi utama analisis kestabilan kewangan sesuatu perusahaan adalah untuk menghapuskan kekurangan supaya mereka tidak membawa kepada keadaan krisis. Matlamat ini adalah yang utama, kerana masa depan dan reputasi organisasi, serta kerja dan fungsinya, bergantung padanya.
Kesinambungan kewangan, sebaliknya, menjamin produktiviti syarikat yang tinggi dan memenuhi tugas yang dirancang. Sebuah syarikat yang berfungsi secara normal boleh dipanggil yang boleh membayar sendiri keperluan kewangannya dan melaksanakan perkhidmatan yang ditawarkan.
Analisis kestabilan awal
Sebelum menjalankan kerja-kerja analisis, adalah perlu untuk memberikan penilaian awal keadaan semasa syarikat untuk mengelakkan masalah seterusnya dengan analisis. Untuk melakukan ini, anda mesti:
- menilai keadaan semasa, termasuk harta;
- membincangkan keadaan di mana syarikat beroperasi;
- untuk menganalisis hasil yang telah dicapai;
- untuk melibatkan diri dalam pembangunan matlamat baru, analisis prospek organisasi.
Metodologi untuk menganalisis kestabilan kewangan adalah sangat penting bagi setiap perusahaan, mereka juga boleh ditunjukkan dalam penyata kewangan yang tetap. Setiap daripada mereka perlu menunjukkan keberkesanan dan prospek penuh organisasi. Walau bagaimanapun, dalam laporan tersebut, satu artikel mengenai kerugian mungkin juga muncul jika produktiviti syarikat menurun dan keadaan kewangan mengalami. Dalam kes sedemikian, syarikat itu mula menjalankan pelbagai analisis dalam kerjanya dan menghapuskan "kerusakan" yang telah timbul.
Pengertian potensi ekonomi
Potensi ekonomi setiap organisasi boleh dilihat dari dua pihak: harta dan kewangan. Mereka sentiasa saling berkaitan, kerana kemerosotan potensi harta menyebabkan penurunan dalam kewangan, dan sebaliknya.
Dalam proses berfungsi perusahaan, sangat penting untuk mengedarkan aset dengan betul, kerana keadaan kewangan masa depan bergantung pada pelaburan mereka. Untuk melakukan ini, beberapa kategori analisis sekali lagi muncul di dunia usahawan - menegak dan mendatar.
Analisis menegak wujud untuk mencirikan struktur dan sumber dana perusahaan. Ia juga digunakan untuk menilai impak inflasi dan melakukan perbandingan biasa syarikat anda dengan organisasi pesaing, merancang untuk menerima pelaburan pada masa akan datang, bekerja pada reputasi syarikat untuk pelabur dan pembeli berpotensi.
Analisis mendatar hanya bertujuan untuk bekerja dengan analisis, ia digunakan untuk menyusun jadual analisis. Mereka biasanya menunjukkan kadar pertumbuhan dalam tempoh tertentu, yang membantu bukan sahaja menganalisis tindakan organisasi, tetapi juga membuat ramalan perkembangan mereka.
Di samping itu, terdapat perkara seperti analisis trend. Ia membolehkan anda membandingkan setiap kedudukan pelaporan dengan kedudukan beberapa tempoh sebelumnya dan bebas menentukan masa depan syarikat. Analisis faktor menilai faktor (positif dan negatif) yang mempengaruhi pembangunan organisasi.
Analisis ini saling berkaitan dan mempunyai manfaat yang sama. Interaksi mereka sangat berguna untuk membandingkan tindakan syarikat, menentukan keadaannya. Mereka secara berkesan dapat menentukan posisi semasa syarikat, dengan mengambil kira penunjuk utama analisis kestabilan kewangan perusahaan.
Kriteria dan petunjuk
Sesungguhnya terdapat banyak petunjuk seperti ini, yang membolehkan penganalisis menilai tindakan dan keberkesanan syarikat dari sudut yang berbeza. Data penunjuk ini boleh dipanggil analisis nisbah kestabilan kewangan. Koefisien berikut dibezakan:
- Otonomi organisasi. Iaitu, nisbah modal sendiri kepada jumlah modal. Ia juga dipanggil pekali kebebasan.
- Nisbah modal. Ia mencirikan jumlah deposit yang boleh dibayar dan pendapatan syarikat sendiri, interaksi mereka dan model yang saling berfaedah.
- Nisbah perlindungan aset. Ini adalah takrif keupayaan untuk membayar hutang dan pinjaman daripada aset sedia ada. Nisbah ini mengira bahagian aset yang akan digunakan untuk membayar hutang. Ia juga membantu untuk menganalisis kecairan dan kestabilan kewangan.
- Nisbah liputan pelaburan. Menunjukkan bagaimana syarikat beroperasi melalui pelaburan tetap.
Untuk membuat contoh analisis kestabilan kewangan, perlu menggunakan jadual dan skema terperinci, yang semestinya termasuk perubahan berikut:
- nilai keseluruhan harta;
- aset bukan semasa atau semasa;
- nilai aset tak ketara, aset tetap, pelaburan kewangan;
- nilai inventori dan penghutang;
- beberapa pelaburan kewangan jangka pendek, serta analisis aset sedia ada dan wang tunai lain.
Analisis Perakaunan
Analisis ini menyediakan bekalan maklumat asas mengenai sistem kewangan. Atas dasarnya, kompilasi mandatori model perniagaan, peramalan dan penilaian semua petunjuk penting dilaksanakan. Struktur syarikat dibentuk, dengan mengambil kira semua laporan perakaunan, termasuk analisis kestabilan kewangan.
Kelebihan utama perakaunan adalah fakta bahawa data yang terkandung di dalam laporan itu, sebagai peraturan, relatif dapat dipercayai. Analisis rekod sentiasa dijalankan mengikut prinsip perakaunan khas, oleh itu semua maklumat mempunyai tahap kebolehpercayaan yang agak tinggi, bagaimanapun, kehadiran beberapa kecacatan masih dibenarkan. Ini membolehkan syarikat untuk meramalkan tindakan masa depan mereka tanpa risiko yang serius dan menganalisis kesolvenan dan kestabilan kewangan perusahaan.
Walau bagaimanapun, untuk kebolehpercayaan penuh laporan tersebut, perlu mengambil beberapa tindakan: mengesahkan (mengesahkan secara rasmi) pernyataan kewangan (perakaunan) dan kerap membuat penyelarasan terhadap maklumat tersebut. Hanya dengan itu semua pengiraan akan betul betul.
Jenis analisis kewangan
Analisis kestabilan kewangan organisasi dibahagikan kepada dua jenis: luaran dan dalaman.
Analisis dalaman dijalankan, sebagai peraturan, oleh organ-organ dalaman perusahaan. Hasilnya biasanya digunakan untuk memantau keadaan kewangan di syarikat, meramalkan perkembangan masa depan dan sebagainya. Tujuan analisis ini adalah aliran dana yang betul dan stabil kepada belanjawan organisasi. Lagipun, sumber kewangan sangat penting untuk menjalankan sebarang perniagaan.
Analisis luaran dilakukan oleh pelabur, juruaudit, pembekal pelbagai jenis sumber, serta pelbagai badan kawalan menggunakan laporan umum. Kedua-dua analisis dalaman dan luaran sangat mempengaruhi aktiviti organisasi.
Keanehan laporan ini, mengikut analisis kursus kestabilan kewangan, adalah masing-masing bersama-sama dan secara berasingan mempersembahkan perhatian terhadap gambaran tertentu keadaan organisasi, kewangannya, dan juga keadaan umum.
Kaedah analisis kewangan
Teknik dan kaedah yang mana penganalisis perniagaan mengklasifikasikan penunjuk analisis kestabilan kewangan boleh dibahagikan kepada kategori berikut:
- Tahap pengesahan. Ia, seterusnya, dibahagikan kepada kaedah rasmi dan tidak rasmi. Yang pertama adalah dan merupakan kaedah utama dalam hal kestabilan kewangan. Yang tidak terbentuk berdasarkan pendapat pakar, pekerja dan penganalisis dan hanya menerangkan beberapa teknik analisis.
- Tahap instrumentasi. Itulah kaedah ekonomi, matematik statistik dan pengaturcaraan yang optimum, yang juga dibahagikan kepada banyak subkumpulan.
Penulis kursus tentang analisis kestabilan kewangan perusahaan mesti menunjukkan bahawa untuk penerangan lengkap ia tidak mencukupi untuk mengetahui hanya beberapa kaedah analisis ini. Adalah penting bagi usahawan untuk memiliki kakitangan berkelayakan yang boleh melakukan perkembangan baru dan melaksanakannya. Di samping itu, perlu menyediakan syarikat dengan teknologi komputer moden.
Mengenai kestabilan kewangan secara umum
Analisis yang dijalankan dengan baik mengenai aspek kewangan dan ekonomi fungsi perusahaan membantu menilai kerja yang dilakukan dan meramalkan perubahan dengan tepat untuk memperoleh keuntungan yang besar. Untuk ini, mereka menjalankan analisis untuk menilai kestabilan kewangan, itulah sebabnya keutamaan utama bagi setiap usahawan.
Sumber kewangan yang dimiliki oleh setiap syarikat mesti mematuhi peraturan pasaran. Mereka juga menunjukkan keperluan atau ketidakhadiran mereka untuk setiap perusahaan.
Faktor pengaruh luar
Fungsi perusahaan sebahagian besarnya bergantung kepada kualiti produk atau perkhidmatan yang disediakan, serta perkhidmatan, ketepatan masa kerja dan jumlah modal organisasi. Semua mata mandatori ini mesti membawa maklumat tertentu mengenai tindakan mereka, iaitu, dibenarkan oleh sesuatu. Untuk ini, terdapat banyak analisis untuk menentukan keberkesanan dan kepentingan, serta membuat ramalan organisasi masa depan dan menyediakan pelanggan dengan produk yang baik.
Dengan analisis kualiti penunjuk kestabilan kewangan, syarikat akan dapat bersaing dalam pasaran produk. Walau bagaimanapun, terdapat banyak faktor luaran yang secara langsung mempengaruhi kestabilan kewangan organisasi. Mereka boleh:
- Ekonomi di negara ini. Mana-mana perusahaan, walaupun diswastakan, akan bergantung pada keadaan ekonomi negara. Apabila ekonomi runtuh, risiko seperti kecairan yang rendah dan kesolvenan adalah mungkin, dan dalam kes-kes ekstrem kebankrapan tidak dapat dielakkan.
- Daya saing. Konsep ini selalu popular di kalangan usahawan: jika produk anda berdaya saing, maka organisasi patut diberi perhatian. Walau bagaimanapun, anda mesti selalu melawan, menolak produk atau perkhidmatan anda ke hadapan dan mengekalkan potensi organisasi. Juga, ia mungkin terjejas oleh kualiti produk yang tidak mencukupi, jadi pelanggan akan memberi keutamaan kepada usahawan yang lebih kuat.
- Makroekonomi di negara ini. Sebagai tambahan kepada pengaruh ekonomi yang kuat, makroekonomi juga patut dipertimbangkan. Perubahan dalam kadar pertukaran, pengaruh hubungan ekonomi asing di negara ini - semua ini akan menjejaskan keadaan perusahaan.
- Inflasi Di samping pengaruh mata wang, inflasi agak ketara. Ia sangat menjejaskan keadaan organisasi, termasuk kewangan.
- Politik. Melakukan perniagaan juga secara langsung dipengaruhi oleh keadaan politik di negara ini. Apa-apa undang-undang atau pembaharuan boleh menjejaskan operasi perusahaan pada masa hadapan. Atau hak perlindungan pengguna akan berkuatkuasa, yang juga boleh menjejaskan reputasi syarikat.
Salah satu atau bahkan beberapa faktor di atas mungkin menamatkan perniagaan. Untuk mengelakkan ini berlaku, terdapat analisis kestabilan terhadap keadaan kewangan syarikat dan pesaingnya.
